Il Richiedente, nella formulazione del preventivo, procederà al calcolo del costo totale del progetto in base ai parametri sotto indicati:
Il costo orario massimo ammissibile per ora di formazione (escluso il costo della retribuzione degli allevi in formazione) è pari a:
|
A |
B | |
| TIPOLOGIA |
VALORE ATTESO ALLIEVI |
COSTO ORARIO |
| Tipologie 1, 2 e 4 |
6 |
140,00 € |
| Tipologia 3 |
6 |
155,00 € |
Per quanto riguarda i CFP trasferibili il costo orario massimo ammissibile per ora di formazione (escluso il costo della retribuzione degli allevi in formazione) è pari a:
|
A |
B | |
| TIPOLOGIA |
VALORE ATTESO ALLIEVI |
COSTO ORARIO |
| Tipologie 1, 2 e 4 |
6 |
85,00 € |
| Tipologia 3 |
6 |
95,00 € |
Il VALORE ATTESO ALLIEVI costituisce il valore/obiettivo minimo atteso in termini di partecipazione alle azioni di formazione è come tale costituisce
- il numero minimo di allievi necessario per attivare un’azione, sotto il quale non sarà possibile dare avvio all’attività formativa
- il numero minimo di allievi che devono portare a termine l’attività con una frequenza di almeno il 75% delle ore previste. In questo caso il mancato rispetto della soglia porterà alla riparametrazione del costo della formazione secondo la procedura di seguito indicata
COSTO TOTALE = COSTO FORMAZIONE + REDDITO ALLIEVI
COSTO FORMAZIONE = COSTO ORARIO X N° ORE FORMAZIONE
Dove:
COSTO ORARIO: è il parametro previsto dal Richiedente come costo per ora di formazione; non può superare i massimali indicati nella colonna B delle precedenti tabelle, in funzione delle diverse tipologie di progetto e del soggetto richiedente
N° ORE FORMAZIONE il numero di ore previste complessivamente dal Richiedente.
REDDITO ALLIEVI = COSTO DEL LAVORO MEDIO PER ORA FORMAZIONE X N° ORE FORMAZIONE
rispettando il seguente vincolo:
REDDITO ALLIEVI < = COSTO DELLA FORMAZIONE
Dove:
COSTO DEL LAVORO MEDIO PER ORA FORMAZIONE: una stima del costo del lavoro che mediamente si prevede potrà essere esposto a consuntivo per ogni ora di formazione prevista3
N° ORE FORMAZIONE il numero di ore previste complessivamente dal Richiedente.
FINANZIAMENTO DEL PROGETTO
La quota di finanziamento pubblico del costo totale del progetto dovrà essere diversificata in funzione della tipologia di formazione erogata, della tipologia e della localizzazione dell’impresa di appartenenza dei partecipanti e dell’appartenenza o meno dei partecipanti alla categoria “lavoratore svantaggiato” come definita all’art 2 del Reg. CE 68/2001
La dimensione minima di tale quota deve essere calcolata, sull’intero COSTO PROGETTO, secondo le percentuali della seguente tabella in funzione della tipologia di aziende beneficiarie del progetto stesso e della tipologia di formazione dell’intervento:
| QUOTE MASSIME DI FINANZIAMENTO PUBBLICO |
FORMAZIONE SPECIFICA |
FORMAZIONE GENERICA | |
|
GRANDI IMPRESE |
Al di fuori di una zona prioritaria |
25% |
50% |
| In una zona prioritaria ex art. 87 c.3 |
30% |
55% | |
|
PICCOLE MEDIE IMPRESE |
Al di fuori di una zona prioritaria |
35% |
70% |
| In una zona prioritaria ex art. 87 c. 3 |
40% |
75% | |
Le percentuali indicate nella tabella sono aumentate del 10 % per interventi rivolti alla formazione dei soggetti svantaggiati (Reg. CE 68/2001).
Per la restante quota il costo del progetto dovrà essere coperto dal Richiedente; tale quota, definita QUOTA PRIVATA OBBLIGATORIA potrà essere giustificata attraverso l’importo del reddito allievi, rispettivamente a preventivo e successivamente in sede di certificazione intermedia e finale della spesa (v. documenti “Spese ammissibili e massimali di riferimento” e “Linee Guida per la rendicontazione e la certificazione di spesa” approvati con D.D.G. 5782/647 del 27/03/2002 e successive modifiche e integrazioni).
Qualora l’importo del Reddito Allievi non sia sufficiente a giustificare la Quota Privata Obbligatoria, il Richiedente si farà carico di una quota degli altri costi della formazione ammissibili.
Qualora l’importo del Reddito Allievi sia superiore alla Quota Privata Obbligatoria, la parte eccedente resterà in ogni caso a carico del Richiedente È facoltà del Richiedente partecipare al finanziamento del progetto anche con una quota di cofinanziamento privato superiore a quella obbligatoriamente prevista. Tale quota, definita QUOTA PRIVATA AGGIUNTIVA, dovrà essere giustificata come quota del costo della formazione, rispettivamente a preventivo e successivamente in sede di certificazione finale della spesa.
Non potrà quindi essere rappresentata dal Reddito Allievi, anche nel caso in cui questo ecceda la Quota Privata Obbligatoria; sarà inoltre aggiuntiva alla quota del costo della formazione che potrà restare a carico del Richiedente in relazione alla Quota Privata Obbligatoria non coperta dal Reddito Allievi.
La Quota Privata Aggiuntiva sarà espressa a preventivo come % del costo della formazione e ricalcolata in sede di certificazione finale della spesa in relazione al costo della formazione certificato, sulla base della medesima %.
La previsione da parte del Richiedente di una QUOTA PRIVATA AGGIUNTIVA sarà oggetto di valutazione del progetto (vedi paragrafo “Criteri di valutazione”).
Per il calcolo delle quote di finanziamento del progetto il Richiedente dovrà procedere utilizzando le seguenti formule:
COSTO TOTALE = QUOTA PUBBLICA + QUOTA PRIVATA AGGIUNTIVA + QUOTA PRIVATA OBBLIGATORIA
Dove:
QUOTA PUBBLICA = [MINORE TRA (COSTO FORMAZIONE; COSTO TOTALE X % FINANZIAMENTO PUBBLICO)] - QUOTA PRIV. AGG.
QUOTA PRIVATA AGGIUNTIVA = COSTO FORMAZIONE X % QUOTA PRIV. AGG.
QUOTA PRIVATA OBBLIGATORIA = COSTO TOTALE - QUOTA PUBBLICA - QUOTA PRIVATA AGGIUNTIVA
Il valore di Quota Pubblica così calcolato costituisce il VALORE DEL FINANZIAMENTO PUBBLICO ovvero il riferimento circa l’importo massimo che può essere indicato dal Richiedente quale finanziamento pubblico
RIPARAMETRAZIONI
La Regione Lombardia, all’atto dell’approvazione del finanziamento, approverà anche i valori/obiettivo (numero degli allievi, numero ore formazione) proposti dal Richiedente.
Il valore obiettivo relativo al numero degli allievi si intende rispettato considerando il numero di destinatari che hanno frequentato almeno il 75% delle ore corso previste per l’azione o edizione di riferimento. Nel caso in cui tali valori/obiettivo al termine dell\'attività siano inferiori a quelli indicati a progetto, il Revisore dei conti nominato terrà conto, all\'atto della certificazione finale della spesa, della riparametrazione del COSTO FORMAZIONE effettuato dal Soggetto gestore, sulla base dei seguenti criteri:
- nel caso di diminuzione in una o più azioni delle ore di formazione effettuate rispetto al valore/obiettivo, ovvero il N° ORE FORMAZIONE indicato a preventivo, il costo della formazione riparametrato sarà:
COSTO FORMAZIONE RIPARAMETRATO = N° ORE EFFETTIVO X COSTO ORARIO
dove:
N° ORE EFFETTIVO: il n° di ore di formazione effettivamente svolte nel progetto
COSTO ORARIO: il costo orario utilizzato nella formulazione del preventivo
- Nel caso di diminuzione in una o più azioni o edizioni del numero degli allievi effettivi al di sotto del VALORE ATTESO ALLIEVI indicato nella colonna A delle precedenti tabelle, si procederà a riparametrare il costo della formazione relativo ad ognuna delle azioni o edizioni come segue:
COSTO FORMAZIONE RIPARAMETRATO = {COSTO ORARIO - [(VALORE ATTESO ALLIEVI – N° ALLIEVI EFFETTIVI) X (COSTO ORARIO / VALORE ATTESO ALLIEVI X 0,25)]} X N° ORE EFFETTIVO
dove:
N° ALLIEVI EFFETTIVI il n° di allievi che hanno frequentato almeno il 75% delle ore previste per l’edizione
N° ORE EFFETTIVO: il n° di ore di formazione effettivamente svolte nell’edizione
COSTO ORARIO: il costo orario utilizzato nella formulazione del preventivo
Il COSTO FORMAZIONE RIPARAMETRATO così ottenuto costituisce il nuovo massimale di riferimento a partire dal quale dovrà essere ricalcolato il VALORE DEL FINANZIAMENTO PUBBLICO, in conformità col Reg. CE 68/2001 e secondo le modalità indicate al prececedente paragrafo “Finanziamento del progetto”.
Si evidenzia che il finanziamento approvato inizialmente o ricalcolato sulla base del COSTO FORMAZIONE RIPARAMETRATO costituisce il limite massimo del finanziamento pubblico e che l’importo finale di tale finanziamento riconoscibile al Soggetto Gestore verrà comunque determinato in fase di approvazione del rendiconto, sulla base dei costi effettivamente sostenuti, in ottemperanza a quanto stabilito nei documenti “Spese ammissibili e massimali di riferimento” e “Linee Guida per la rendicontazione e la certificazione della spesa” approvati con D.D.G. 5782/647 del 27/03/2002 e successive modifiche ed integrazioni.
Si ricorda inoltre che l’osservanza dei valori obiettivo proposti dal Richiedente e approvati dalla Regione Lombardia costituisce elemento di valutazione anche al fine della definizione di alcuni indicatori relativi all’accreditamento delle sedi operative ai sensi del D.G.R. 6251/01 e del D.D.G. 1142 del 29-gen-2002, Decreto attuativo sull\'accreditamento, e successive modifiche e integrazioni.
Infine si ricorda che al di sotto del 75 % delle ore di frequenza, l\'allievo non ha diritto al titolo rilasciato dalla Regione Lombardia, salvo il riconoscimento di specifici crediti formativi conseguiti all’esterno del percorso formativo.
INDICAZIONI SPECIFICHE PER I PROGETTI QUADRO SETTORIALI E TERRITORIALI
- Per il calcolo del COSTO TOTALE DEL PROGETTO, fermo restando quanto altro precedentemente indicato, se sono previste le azioni non formative di cui al paragrafo “Tipologie di progetto” dovranno essere utilizzate le seguenti formule:
COSTO TOTALE = COSTO FORMAZIONE + REDDITO ALLIEVI + COSTO AZIONI NON FORMATIVE
Dove: COSTO FORMAZIONE = COSTO ORARIO X N° ORE FORMAZIONE
REDDITO ALLIEVI = COSTO DEL LAVORO MEDIO PER ORA FORMAZIONE X N° ORE FORMAZIONE
COSTO AZIONI NON FORMATIVE <= 30% QUOTA PUBBLICA
Per il calcolo del finanziamento del progetto dovranno essere utilizzate le seguenti formule:
COSTO TOTALE = QUOTA PUBBLICA + QUOTA PRIVATA OBBLIGATORIA
Dove:
QUOTA PUBBLICA = [MINORE TRA (COSTO FORMAZIONE; (COSTO TOTALE - COSTO AZIONI NON FORMATIVE) X % FINANZIAMENTO PUBBLICO)] + COSTO AZIONI NON FORMATIVE.
QUOTA PRIVATA OBBLIGATORIA = COSTO TOTALE - QUOTA PUBBLICA -
- Per il calcolo delle quote di finanziamento pubblico e privato dei progetti quadro settoriali e territoriali (sia con azioni non formative che senza), in sede di preventivo si opererà utilizzando la % di quota massima di finanziamento pubblico relativa alla tipologia di destinatari dichiarata prevalente dal richiedente. In sede di rendicontazione finale le quote di finanziamento pubblico e privato saranno comunque calcolate in funzione dei dati di effettiva partecipazione degli allievi, classificati sulla base delle diverse % di quota massima di finanziamento pubblico
Resta fermo il principio per cui solo la Quota Privata Obbligatoria potrà essere giustificata attraverso l’importo del Reddito Allievi imputato per ogni partecipante; qualora l’importo del Reddito Allievi non sia sufficiente a giustificare la Quota Privata Obbligatoria, il Richiedente si farà carico di una quota degli altri costi della formazione ammissibili, mentre qualora l’importo del Reddito Allievi sia superiore alla Quota Privata Obbligatoria, la parte eccedente resterà in ogni caso a carico del Richiedente
- Riparametrazione - La Regione Lombardia, all’atto dell’approvazione del finanziamento, approverà i seguenti valori/obiettivo proposti dal Richiedente: numero degli allievi, numero ore, numero delle ore formazione allievo
Il valore obiettivo relativo al numero degli allievi si intende rispettato considerando il numero di destinatari che hanno frequentato almeno il 75% delle ore corso previste per l’edizione di riferimento. Nel caso in cui tali valori/obiettivo al termine dell\'attività siano inferiori a quelli indicati a progetto, il Revisore dei conti nominato terrà conto, all\'atto della certificazione finale della spesa, della riparametrazione del COSTO FORMAZIONE effettuato dal Soggetto gestore, sulla base dei seguenti criteri:
- nel caso di diminuzione del numero ore al di sotto del valore obiettivo, il costo formazione dovrà essere riparametrato con il seguente criterio:
COSTO FORMAZIONE RIPARAMETRATO =(COSTO ORARIO X NUM. ORE EFFETTIVO)
- nel caso di diminuzione del numero di ore formazione allievo (complessivo di tutte le edizioni attuate) al di sotto del valore obiettivo, il costo formazione approvato (eventualmente già riparametrato per il caso precedente) dovrà essere diminuito degli importi calcolati, con la formula seguente, per ogni edizione di attività conclusa con un numero di allievi effettivi inferiore al VALORE ATTESO ALLIEVI:
RIDUZIONE COSTO FORMAZIONE PER RIPARAMETRAZIONE OFA = {COSTO ORARIO – [( VALORE ATTESO ALLIEVI – NUM. ALLIEVI EFFETTIVI) X COSTO ORARIO / VALORE ATTESO ALLIEVI X 0,25]}X NUM. ORE EFFETTIVO
Nel caso in cui si sia operata la riparametrazione per riduzione del numero ore, il valore obiettivo di ore formazione allievo da considerare per questo caso sarà quello correlato al numero ore effettivo
- La verifica del rispetto del vincolo di destinazione della quota di costi relativa ai destinatari prioritari sarà effettuata dal Revisore dei conti nominato, all’atto della certificazione finale della spesa, utilizzando la seguente formula:
(TOTALE COSTO FORMAZIONE / TOTALE ORE FORMAZIONE ALLIEVI) * TOTALE ORE FORMAZIONE ALLIEVI PRIORITARI > = 30% QUOTA PUBBLICA
eventualmente provvedendo a ridurre l’importo della quota pubblica fino al rispetto del vincolo
- nel caso di diminuzione del numero ore al di sotto del valore obiettivo, il costo formazione dovrà essere riparametrato con il seguente criterio:
3Si precisa inoltre che la formula indicata dovrà essere utilizzata solo in sede di preventivo, al fine stimare l’importo che il Richiedente prevede di esporre a consuntivo. In sede di rendicontazione finale si dovrà in ogni caso quantificare analiticamente l’importo del reddito allievi sulla base della seguente formula:
REDDITO ALLIEVI = SOMMA PER OGNI ALLIEVO DI (COSTO ORARIO DEL LAVORO X N° ORE FORMAZIONE FREQUENTATE)
considerando come allievo esclusivamente chi ha frequentato almeno il 75% delle ore previste per l’azione di riferimento e rispettando il vincolo “reddito allievi <= costo della formazione”